Ongelmaluottovelallisen ikä ja sukupuoli luottolaitoksen talouden ohjauksessa.
KAIPAINEN, LEENA (2004)
2004
Yrityksen taloustiede, laskentatoimi - Accounting and Finance
Kauppa- ja hallintotieteiden tiedekunta - Faculty of Economics and Administration
This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Hyväksymispäivämäärä
2004-01-26
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/urn:nbn:fi:uta-1-12642
https://urn.fi/urn:nbn:fi:uta-1-12642
Sisällysluettelo
1 JOHDANTO 5 1.1 Tutkimuksen tausta 5 1.2 Tutkimusongelma ja tavoite 7 1.3 Rajaukset 9 1.4 Tutkimusmenetelmä ja tutkimuksen eteneminen 12 2 MAKSUKÄYTTÄYTYMINEN JA ONGELMALUOTOT 13 2.1 Maksukäyttäytyminen 13 2.1.1 Maksukäyttäytyminen ja luottoprosessi 13 2.1.2 Maksuhäiriöt 15 2.1.3 Muutokset maksukäyttäytymisessä ja maksuongelmat luottoprosessin kannalta 17 2.2 Ongelmaluotot 19 2.3 Kehitysnäkymiä 21 3 LUOTTOLAITOKSEN TALOUDEN OHJAUS JA ONGELMALUOTOT 23 3.1 Talouden ohjaus 23 3.2 Luottolaitostoiminnan erityispiirteitä 24 3.2.1 Luvanvaraisuus, valvonta ja riskien hallinta 24 3.2.2 Luottolaitoksen kirjanpito ja tilinpäätös sekä ongelmaluotot 26 3.3 Ongelmaluotot luottolaitoksen talouden ohjauksessa 30 3.3.1 Talouden ohjaus ja ongelmaluotot 30 3.3.2 Historiallinen kassavirta kassavirtaennusteen pohjana 32 4 TUTKIMUKSIA ONGELMALUOTTOVELALLISISTA 34 4.1 Yleistä tehdyistä tutkimuksista 34 4.2 Tutkimukset 35 4.2.1 Takuu-Säätiön toiminta 35 4.2.2 Ulosottovelalliset 37 4.2.3 Ylivelkaantuneiden selviytymisestä eri järjestelmissä 38 4.2.4 Sosiaalinen luototus 39 4.2.5 Maksuhäiriöt 40 4.2.6 Velkajärjestelyt 41 4.3 Yhteenveto esitellyistä tutkimuksista 43 5 EMPIIRINEN AINEISTO JA TULOKSET 46 5.1 Aineisto 46 5.1.1 Aineiston esittely 46 5.1.2 Tietovaraston rakenne 48 5.1.3 Aineiston luotettavuus 50 5.2 Analyysin toteutus ja tehtyjen valintojen perustelu 53 5.2.1 Eliminoinnit analysoitavasta aineistosta 53 5.2.2 Osallislähtöinen tarkastelu 55 5.2.3 Luottolähtöinen eli päävelalliskohtainen tarkastelu 58 5.2.4 Tilastollinen tarkastelu 61 5.3 Tulokset ja niiden arviointia 70 6 PÄÄTELMÄT 73 LÄHTEET 78
Tiivistelmä
Luottolaitos tarvitsee tietoa luottokantansa kehityksestä ja sen tulevista kassavirroista oman talouden ohjauksensa tueksi. Historiallinen kassavirta ei muodostu vain toistuvaissuorituksista. Osa maksuista on yksittäisiä kertasuorituksia ja osa säännöllisiä toistuvia suorituksia. Osa maksavista osallisista lopettaa maksamasta eli ei hoida sitoumuksiaan maksuohjelmiensa mukaisesti. Maksuvaikeuksiin joutuneista velallisista tulee ongelmaluottovelallisia. Luottolaitoksen ongelmana on tunnistaa oman ongelmaluottokantansa käyttäytyminen ja sen historiallisen kassavirran rakenne sekä kassavirtaan sisältyvät riippuvuudet.
Tutkielman tavoitteena on arvioida ongelmaluottokannan historiallisen kassavirtatoteuman perusteella, tuleeko luottolaitoksen analysoida ongelmaluottokantaansa segmenteittäin. Tutkimusongelmana on selvittää, vaikuttaako luottolaitoksen ongelmaluottovelallisen sukupuoli tai ikä tai niiden yhteisvaikutus velallisen maksukäyttäytymiseen ja maksukykyyn. Osatavoitteena on kuvata, mitä ongelmia ilmenee käytettäessä ongelmaluottojen historiallista kassavirtaa tulevan kassavirran määrittelyn lähtökohtana.
Iän ja sukupuolen vaikutusta maksukäyttäytymiseen ja maksukykyyn selvitetään maksuongelmaisista Suomessa vuosina 1996-2003 tehtyjen tutkimusten sekä empiirisen aineiston 3 055 ongelmaluottovelallisen luottojen vuoden 2001 kas-savirtatoteuman perusteella. Sekä aiempien tutkimusten tulokset että emipiirisestä aineistosta saadut tulokset osoittavat, että sukupuoli ja ikä vaikuttavat ongelmaluottovelallisen maksukäyttäytymiseen sekä osaksi myös maksukykyyn.
Se, miten luottolaitos hyödyntää tutkimuksen tuloksia, riippuu ongelmaluottojen painoarvosta luottolaitoksen kokonaisliiketoiminnassa. Jos kyse on marginaalierästä, ei luottolaitoksen ole taloudellisesti kannattavaa uhrata ylimääräisiä resursseja ongelmaluottokantansa analysointiin. Jos ongelmaluotot muodostavat taloudellisesti merkittävän erän, on kannan analysointi perusteltua.
Tutkielman tavoitteena on arvioida ongelmaluottokannan historiallisen kassavirtatoteuman perusteella, tuleeko luottolaitoksen analysoida ongelmaluottokantaansa segmenteittäin. Tutkimusongelmana on selvittää, vaikuttaako luottolaitoksen ongelmaluottovelallisen sukupuoli tai ikä tai niiden yhteisvaikutus velallisen maksukäyttäytymiseen ja maksukykyyn. Osatavoitteena on kuvata, mitä ongelmia ilmenee käytettäessä ongelmaluottojen historiallista kassavirtaa tulevan kassavirran määrittelyn lähtökohtana.
Iän ja sukupuolen vaikutusta maksukäyttäytymiseen ja maksukykyyn selvitetään maksuongelmaisista Suomessa vuosina 1996-2003 tehtyjen tutkimusten sekä empiirisen aineiston 3 055 ongelmaluottovelallisen luottojen vuoden 2001 kas-savirtatoteuman perusteella. Sekä aiempien tutkimusten tulokset että emipiirisestä aineistosta saadut tulokset osoittavat, että sukupuoli ja ikä vaikuttavat ongelmaluottovelallisen maksukäyttäytymiseen sekä osaksi myös maksukykyyn.
Se, miten luottolaitos hyödyntää tutkimuksen tuloksia, riippuu ongelmaluottojen painoarvosta luottolaitoksen kokonaisliiketoiminnassa. Jos kyse on marginaalierästä, ei luottolaitoksen ole taloudellisesti kannattavaa uhrata ylimääräisiä resursseja ongelmaluottokantansa analysointiin. Jos ongelmaluotot muodostavat taloudellisesti merkittävän erän, on kannan analysointi perusteltua.