Hyppää sisältöön
    • Suomeksi
    • In English
Trepo
  • Suomeksi
  • In English
  • Kirjaudu
Näytä viite 
  •   Etusivu
  • Trepo
  • Opinnäytteet - ylempi korkeakoulututkinto
  • Näytä viite
  •   Etusivu
  • Trepo
  • Opinnäytteet - ylempi korkeakoulututkinto
  • Näytä viite
JavaScript is disabled for your browser. Some features of this site may not work without it.

Riskiperusteinen lähestymistapa Suomen pankkisektorin rahanpesun estämisessä

Vihanne, Aleksi (2023)

 
Avaa tiedosto
VihanneAleksi.pdf (1.104Mt)
Lataukset: 



Vihanne, Aleksi
2023

Kauppatieteiden maisteriohjelma - Master's Programme in Business Studies
Johtamisen ja talouden tiedekunta - Faculty of Management and Business
This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Hyväksymispäivämäärä
2023-11-08
Näytä kaikki kuvailutiedot
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:tuni-202310269173
Tiivistelmä
Pankkien rahanpesun estäminen perustuu riskiperusteiseen lähestymistapaan. Riskiperusteinen lähestymistapa rahanpesun estämisessä perustuu puolestaan FATF:n esittämiin suosituksiin, jotka vaikuttavat niin EU-lainsäädäntöön kuin kansalliseen lainsäädäntöön. Rahanpesu kriminalisoitiin Yhdysvalloissa 1980-luvulla ja nykyään se on kriminalisoitu ympäri maailmaa. Rahanpesun kriminalisoinnin voidaan nähdä liittyvän erityisesti huumekaupan ja muun huomattavaa rikoshyötyä tuottavan järjestäytyneen rikollisuuden estämiseen. Tarkoituksena rahanpesun estämisessä on tehdä rikoshyödyn käyttämisestä ja rikollisen toiminnan rahoittamisesta vaikeampaa. Rahanpesun estämisessä pankkien voidaan nähdä olevan merkittävässä asemassa liikuttaessaan ja säilyttäessään asiakkaidensa varoja.

Riskiperusteisen lähestymistavan tarkoituksena oli luoda aikaisempaan sääntöperusteiseen lähestymistapaan verrattuna joustavampi ja tehokkaampi toimintamalli rahanpesun estämiseen. Riskiperusteisessa lähestymistavassa rahanpesuriskin hallinta perustuu riskiarvioihin ja tarkoituksena on kohdistaa resurssit potentiaalisesti suurimpiin riskeihin. Tämän kaltaisen toimintamallin voidaan nähdä vaativan pankeilta aikaisempaa syvällisempää ymmärrystä rahanpesusta ja sen aiheuttamasta riskistä.

Tämän tutkielman tavoitteena on tutkia riskiperusteista lähestymistapaa rahanpesun estämisessä Suomen pankkisektorilla. Tutkielmassa selvitetään ensin minkälaisen riskin rahanpesu muodostaa suomalaisille pankeille. Tämän jälkeen rahanpesuriski siirretään riskienhallinnan ja riskiperusteisen lähestymistavan konteksteihin. Tutkielman teoriaosuus koostuu rahanpesun, rahanpesun estämisen ja riskienhallinnan kirjallisuudesta sekä lainsäädännöllisestä materiaalista ja viranomaismateriaalista. Tutkielman empiirinen aineisto on kerätty asiantuntijahaastatteluilla. Tutkielmaan on haastateltu sekä pankkisektorilla työskenteleviä että pankkisektoria ylätasolla seuraavia rahanpesun estämisen asiantuntijoita.

Tutkielman lopputuloksena tunnistetaan rahanpesun riskiperusteiseen lähestymistapaan liittyviä haasteita ja mahdollisuuksia Suomen pankkisektorilla. Tutkielmassa todetaan rahanpesuriskin olevan pankkien näkökulmasta dynaaminen riski, joka on tunnistettu, mutta siihen liittyvä tietoisuus on puutteellista. Pankkien rahanpesuriskiin voidaan tutkielman perusteella nähdä liittyvän epävarmuutta niin asiakkaiden liiketoiminnan todellisesta luonteesta kuin lainsäätäjän ja valvojan tahtotilan mukaisesti toimimisesta. Rahanpesun dynaamisen luonteen ja rahanpesuriskiin liittyvän tietämyksen tason nähdään tutkimuksessa muodostavan haasteen rahanpesuriskin hallitsemiselle riskienhallinnallisin keinoin. Tutkielmassa tunnistetaan myös muun muassa lainsäädäntöön ja taloudelliseen osallistavuuteen liittyviä haasteita. Tunnistetuista haasteista huolimatta tutkielmassa todetaan pankkien rahanpesuriskin hallintaan liittyvien riskienhallinnallisten kyvykkyyksien kehittyneen ajan kuluessa. Tutkielmassa tunnistetaan myös muun muassa tiedonvaihdon kehittämiseen ja lisäämiseen sekä lainsäädännön kehittämiseen ja teknologian kehitykseen liittyviä mahdollisuuksia suomalaisten pankkien riskiperusteiseen lähestymistapaan perustuvassa rahanpesun estämisessä.
Kokoelmat
  • Opinnäytteet - ylempi korkeakoulututkinto [40800]
Kalevantie 5
PL 617
33014 Tampereen yliopisto
oa[@]tuni.fi | Tietosuoja | Saavutettavuusseloste
 

 

Selaa kokoelmaa

TekijätNimekkeetTiedekunta (2019 -)Tiedekunta (- 2018)Tutkinto-ohjelmat ja opintosuunnatAvainsanatJulkaisuajatKokoelmat

Omat tiedot

Kirjaudu sisäänRekisteröidy
Kalevantie 5
PL 617
33014 Tampereen yliopisto
oa[@]tuni.fi | Tietosuoja | Saavutettavuusseloste