Asiakkaan yksinkertaistettu tuntemisvelvollisuus sijoituspalveluyrityksen näkökulmasta
Koivisto, Kristian (2021)
2021
Kauppatieteiden maisteriohjelma - Master's Programme in Business Studies
Johtamisen ja talouden tiedekunta - Faculty of Management and Business
This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Hyväksymispäivämäärä
2021-02-15
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:tuni-202102041925
https://urn.fi/URN:NBN:fi:tuni-202102041925
Tiivistelmä
Rahanpesulaki asettaa sijoituspalveluyrityksille tietyt velvollisuudet asiakkaan tuntemisen osalta. Tässä tutkielmassa tarkastellaan rahanpesulaissa säädetyn asiakkaan yksinkertaistetun tuntemisvelvollisuuden mukaisen menettelyn oikeudellista sisältöä. Yksinkertaistettu tuntemisvelvollisuus tarkoittaa, ettei ilmoitusvelvollisen täydy tietyissä tapauksissa menetellä kaikkien asiakkaan tuntemiseksi säädettyjen velvollisuuksien mukaisesti. Asiakkaan yksinkertaistetun tuntemisvelvollisuuden mukaisen menettelyn tulee perustua alhaiseen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskiin, jota arvioidaan ilmoitusvelvollisen riskiarviolla.
Tämän tutkielman perusteella asiakkaan yksinkertaistetun tuntemisvelvollisuuden soveltaminen vaikuttaisi olevan varsin toimijakohtainen ja toimijakohtaisiin riskeihin perustuva dynaaminen kokonaisuus. Yksinkertaistetun tuntemisvelvollisuuden soveltaminen edellyttää siten sijoituspalveluyritykseltä varsin kattavaa riskien tunnistamista ja arviointia. Yksinkertaistettua tuntemisvelvollisuutta voidaan soveltaa esimerkiksi sopeuttamalla asiakkaan tuntemisvelvollisuuteen kuuluvien toimenpiteiden ajoittamista tai hankittavien tietojen määrää.
Tutkielmassa tarkastelu pilkotaan osiin siten, että tarkastelun kohteena on vuoroin asiakkaan tunteminen osa-alueineen, asiakkaan tuntemistoimien suhteuttaminen, asiakkaan yksinkertaistetun tuntemisvelvollisuuden mukaisen menettelyn perusteena oleva ilmoitusvelvollisen riskiarvio, sääntely-ympäristön ajallinen kehitys sekä johtopäätökset.
Tämän tutkielman perusteella asiakkaan yksinkertaistetun tuntemisvelvollisuuden soveltaminen vaikuttaisi olevan varsin toimijakohtainen ja toimijakohtaisiin riskeihin perustuva dynaaminen kokonaisuus. Yksinkertaistetun tuntemisvelvollisuuden soveltaminen edellyttää siten sijoituspalveluyritykseltä varsin kattavaa riskien tunnistamista ja arviointia. Yksinkertaistettua tuntemisvelvollisuutta voidaan soveltaa esimerkiksi sopeuttamalla asiakkaan tuntemisvelvollisuuteen kuuluvien toimenpiteiden ajoittamista tai hankittavien tietojen määrää.
Tutkielmassa tarkastelu pilkotaan osiin siten, että tarkastelun kohteena on vuoroin asiakkaan tunteminen osa-alueineen, asiakkaan tuntemistoimien suhteuttaminen, asiakkaan yksinkertaistetun tuntemisvelvollisuuden mukaisen menettelyn perusteena oleva ilmoitusvelvollisen riskiarvio, sääntely-ympäristön ajallinen kehitys sekä johtopäätökset.