Yrittäjän eläketurva – vapaaehtoinen eläkevakuutus lakisääteisen rinnalla
Luostari, Jere (2019)
2019
Kauppatieteiden tutkinto-ohjelma - Degree Programme in Business Studies
Johtamisen ja talouden tiedekunta - Faculty of Management and Business
This publication is copyrighted. You may download, display and print it for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Hyväksymispäivämäärä
2019-03-21
Julkaisun pysyvä osoite on
https://urn.fi/URN:NBN:fi:tuni-201903251419
https://urn.fi/URN:NBN:fi:tuni-201903251419
Tiivistelmä
Yrittäjien eläkevakuuttaminen on aihe, joka on herättänyt paljon keskustelua. Vuonna 1970 voimaan tulleen yrittäjän eläkelain mukaan yrittäjän tulee vakuuttaa itsensä lakisääteisellä eläkevakuutuksella täyttäessään vakuuttamisvelvollisuuden edellytykset. Yrittäjän lakisääteisen eläkevakuutuksen eläkekarttuma sekä eläkevakuutusmaksut määräytyvät yrittäjän asettaman työtulon perusteella. Lisäksi YEL-vakuutuksen työtulo vaikuttaa yrittäjän sosiaaliturvan tasoon. Yrittäjällä on myös mahdollisuus varautua eläkeikään sijoittamalla henkivakuutusyhtiöiden tarjoamiin vapaaehtoisiin eläkevakuutuksiin lakisääteisen eläkevakuutuksen rinnalla. Vapaaehtoisten eläkevakuutusten toimintaperiaatteet eroavat monelta osin lakisääteisestä eläkevakuutuksesta.
Tutkimuksen tavoitteena on verrata lakisääteistä eläkevakuuttamista ja vapaaehtoista eläkevakuuttamista toisiinsa yrittäjän näkökulmasta. Tavoitteena on selvittää syyt siihen, miksi yrittäjä sijoittaa mahdollisesti myös vapaaehtoiseen eläkevakuutukseen lakisääteisen eläkevakuutuksen rinnalla. Tutkimuksessa selvitetään vapaaehtoisen eläkevakuuttamisen ja lakisääteisen eläkevakuuttamisen hyödyt ja riskit. Tutkimus on kvalitatiivinen tutkimus, jonka aineisto on kerätty asiantuntijahaastatteluilla. Haastateltavat asiantuntijat edustavat eri näkökulmia tutkimuksen aiheeseen.
Tutkimuksessa havaittiin maksutason joustavuus ja joustavampi eläketurvan mitoittaminen merkittävimmiksi syiksi, joiden takia yrittäjä sijoittaa myös vapaaehtoisiin eläkevakuutuksiin. Yrittäjien toiminta on vaihtelevaa, joten he kaipaavat lakisääteiseltä eläkevakuutukselta joustavuutta, jota vapaaehtoinen eläkevakuutus pystyy tarjoamaan. Muita havaittuja syitä olivat mahdollisuus suurimpiin tuottoihin, saatavat verovähennykset sekä epäluottamus lakisääteistä eläkejärjestelmää kohtaan. Lisäksi aikaisempi lainsäädäntö mahdollisti vapaaehtoisten eläkevakuutusten nostamisen ennen lakisääteistä eläkeikää, jolloin aikaisempi eläköityminen motivoi yrittäjiä sijoittamaan vapaaehtoisiin eläkevakuutuksiin. Nykyinen lainsäädäntö ei tätä enää mahdollista.
Vapaaehtoisten eläkevakuutusten riskeinä verrattuna lakisääteiseen eläkevakuutukseen havaittiin pieneksi jäävä sosiaaliturvan taso, jos yrittäjä on vakuuttanut itsensä matalalla tasolla lakisääteisessä eläkevakuutuksessa. Muita havaittuja riskejä olivat vapaaehtoisten eläkevakuutusten nostoajan määräaikaisuus tilanteessa, jossa yrittäjä elää pitkään yli eläköitymisiän. Lisäksi sijoitusmarkkinoilla onnistumiseen perustuva vapaaehtoisen eläkevakuutuksen tuotonmuodostumistapa nähtiin riskinä, joka voi johtaa suunniteltua alempaan eläketasoon.
Tutkimuksen tavoitteena on verrata lakisääteistä eläkevakuuttamista ja vapaaehtoista eläkevakuuttamista toisiinsa yrittäjän näkökulmasta. Tavoitteena on selvittää syyt siihen, miksi yrittäjä sijoittaa mahdollisesti myös vapaaehtoiseen eläkevakuutukseen lakisääteisen eläkevakuutuksen rinnalla. Tutkimuksessa selvitetään vapaaehtoisen eläkevakuuttamisen ja lakisääteisen eläkevakuuttamisen hyödyt ja riskit. Tutkimus on kvalitatiivinen tutkimus, jonka aineisto on kerätty asiantuntijahaastatteluilla. Haastateltavat asiantuntijat edustavat eri näkökulmia tutkimuksen aiheeseen.
Tutkimuksessa havaittiin maksutason joustavuus ja joustavampi eläketurvan mitoittaminen merkittävimmiksi syiksi, joiden takia yrittäjä sijoittaa myös vapaaehtoisiin eläkevakuutuksiin. Yrittäjien toiminta on vaihtelevaa, joten he kaipaavat lakisääteiseltä eläkevakuutukselta joustavuutta, jota vapaaehtoinen eläkevakuutus pystyy tarjoamaan. Muita havaittuja syitä olivat mahdollisuus suurimpiin tuottoihin, saatavat verovähennykset sekä epäluottamus lakisääteistä eläkejärjestelmää kohtaan. Lisäksi aikaisempi lainsäädäntö mahdollisti vapaaehtoisten eläkevakuutusten nostamisen ennen lakisääteistä eläkeikää, jolloin aikaisempi eläköityminen motivoi yrittäjiä sijoittamaan vapaaehtoisiin eläkevakuutuksiin. Nykyinen lainsäädäntö ei tätä enää mahdollista.
Vapaaehtoisten eläkevakuutusten riskeinä verrattuna lakisääteiseen eläkevakuutukseen havaittiin pieneksi jäävä sosiaaliturvan taso, jos yrittäjä on vakuuttanut itsensä matalalla tasolla lakisääteisessä eläkevakuutuksessa. Muita havaittuja riskejä olivat vapaaehtoisten eläkevakuutusten nostoajan määräaikaisuus tilanteessa, jossa yrittäjä elää pitkään yli eläköitymisiän. Lisäksi sijoitusmarkkinoilla onnistumiseen perustuva vapaaehtoisen eläkevakuutuksen tuotonmuodostumistapa nähtiin riskinä, joka voi johtaa suunniteltua alempaan eläketasoon.